摘  要：本文通過介紹蘇州金螳螂企業（集團）有限公司內部統計與分析工作的開展情況，旨在探索建筑企業如何做好內部統計與分析工作。

　　關鍵詞：建筑企業  內部統計  財務分析  金螳螂

　　蘇州金螳螂企業（集團）有限公司（以下稱金螳螂公司），為中國500強企業，連續十一年排名中國建筑裝飾行業百強排名第一位，自創立以來，始終將企業內部統計分析工作作為企業經營管理的一項重要內容，逐漸形成了貫穿企業全部經營活動的統計指標體系、能指導企業經營管理的內部統計報表體系以及持續改進的內部統計工作機制。現介紹如下：

　　一、建立了貫穿企業全部經營活動的統計指標體系

　　金螳螂公司目前的各項統計指標，涵蓋了業務承接、工程施工、工程決算、工程結算、業績評價等經營管理活動，幾乎貫穿了企業經營活動的每一個環節，形成了一整套完備的統計指標體系。具體如下：

　　二、成立了財務分析部配備專職人員開展統計分析工作

　　有了系統的統計指標體系后，公司財務中心專門設立了財務分析部，配備了專職人員進行統計數據的收集、整理、統計報表的編制及財務分析報告的編制等方面的工作。公司分子公司，均參照集團公司統計指標體系進行統計工作，并配備了專職人員從事統計分析工作。目前集團內部，專職從事統計分析工作的員工有40人，占公司財務人員的比例約15%；

　　財務分析部的主要職責包括：

　　1、完成政府主管部門要求的各類統計報表。

　　2、預算管理工作，包括預算管理制度的擬定、年度預算的編制、月度滾動預算的編制、預算執行情況分析等；

　　3、統計數據收集，根據計算相關統計指標需要的數據，財務分析部人員負責從公司ERP、K3金蝶帳套、營銷條線、投標條線、施工條線、設計條線、核算條線、工程管理中心、子公司等相關部門及渠道及時收集相關統計數字，登記統計臺賬，建立數據庫，以備隨時統計分析使用。

　　4、編制日常內部管理報表，財務分析部建立了獨立的一整套內部報表管理體系，與公司對外的財務報表體系相輔相成，各有側重。

　　5、召開月度、季度、年度的經濟分析會議，根據統計分析結果，編制經濟分析報告，與公司管理層一起召開公司的經濟分析會議。

　　6、指標預警工作，針對各項指標，根據對比結果，提示風險，編制指標預警表，責成相關部門進行改進。

　　7、競爭對手指標分析工作，針對競爭對手公開資料，分析每個競爭對手的各項指標，并與公司各項指標進行對標，提煉出競爭對手做得好的地方，提出公司的改進目標，制定改進計劃。

　　8、業績評價工作，對每項工程的盈虧、每個項目部、每個分公司、每個子公司，還有公司各考核主體的月度及年度業績進行評價，為員工績效考核提供依據。

　　三、靈活運用統計指標，建立系統的內部統計報表體系，為公司經營決策提供依據。

　　有了系統的統計指標體系，有了機構和專職人員的保障，金螳螂公司逐步形成了每月按時報送內部統計報表、按時編制經營分析報告，按時召開經營分析會議的長效機制。

　　目前公司內部的統計報表有59份，涵蓋了公司經營管理的方方面面，并根據管理需要，分別要求在不同的時段及時的報送，如分為月底最后一天，每月5日之前，每月10日之前，每月15日之前，每月20日之前。

　　目前公司編制的專項分析報告有21份，從公司經營的各個層面，為公司管理層及時提供相關的分析報告，指出目前的狀況及需要改進的地方，為公司管理層決策提供參考依據。

　　為各公司、各條線負責人會議提供匯報數據，目前公司已經形成各類會議必須匯報數據的工作機制，做到數據公開、透明，同時對各項指標及綜合指標進行排名，使各公司負責人，各條線部門負責人既能了解本公司的數據和排名，又能同時了解其他兄弟公司、兄弟部門的數據和排名情況。同時還要接受公司領導的質詢，對于排名靠后的指標，還要寫出原因分析、整改辦法，促進各公司、各部門管理水平的提高。

　　四、建立持續改進的內部統計工作機制

　　1、通過全面信息化提升統計工作效率、質量和管理半徑。

　　自2005年以來，金螳螂公司一直致力于信息化管理的探索與實施，根據建筑行業的特點和自身50/80管理體系的要求，自主研發了ERP管理系統，覆蓋了營銷、投標、設計、施工、行政、人力資源等各項管理工作，在此基礎上2012年公司成功推出了BI駕駛艙管理系統。

　　在公司不斷“E”化的過程中，統計工作也在“E”化。目前，與統計相關的數據信息，逐漸擺脫原來手工錄入臺賬和數據庫的模式。逐步實現了通過ERP上線管理；各項內部報表的分析模型及分析數據，逐步通過BI駕駛艙系統進行管理。

　　這里對公司的BI系統的開發情況做簡單介紹：

　　公司目前所應用的SPSS Modeler系統，是以面向構建分析/預測模型為主的一套專業系統，主要功能包括數據的預處理、數據探索、模型設計、模型展示及模型評估等功能。BI系統彌補了ERP和K3系統的不足，通過從ERP和K3中提取基礎數據，可以在BI系統中進行分析模型的建立、預測模型的建立和決策模型的建立。大大提高了決策分析、監控預警、數據利用的效率和質量，使ERP信息化與企業管理真正相整合。

　　通過不斷“E”化，統計工作在不斷的持續改進：

　　（1）實現數據庫的共享，減少統計數據報送的工作量。很多統計數據只要通過不同模式的報表的查詢和生成就可以輕松取數，大大提高了工作效率；

　　（2）有效的提高了統計數據的質量。原來在EXECL工作表中進行數據庫的建立和臺賬的建立，只要任何一個公式和函數的錯誤都可能導致統計數字的差錯，數據的復制與填寫難免出現差錯，統計工作的質量得不到保障，通過BI系統的運用，大大的提高了統計數據的質量；

　　（3）通過不斷的E化提升，統計工作的管理半徑得到不斷的提升。通過努力，財務分析部已經改變了原來用70%的時間埋頭收集統計數據，用30%的時間進行財務分析的狀態，統計分析人員有了更多的時間和精力進行業績評價和財務分析工作，已經不單純是進行簡單的統計數據的報送。

　　2、以“樹立建筑企業內部統計標桿”為目標，持續不斷的改進統計工作。

　　公司成立以來，金螳螂內部統計條線工作的各位員工，始終牢記金螳螂企業的使命宣言：“引領社會潮流；成為行業標桿；提供最佳服務；回饋員工、股東、社會”，把“樹立建筑企業內部統計標桿”作為工作目標，進行了不懈的努力，每一個統計數字，每一張統計報表，每一個圖表，每一個PPT，無不精益求精，細到標點符號，字體的顏色，都力求做到最完美。

　　有了公司領導的持續關懷，每月例會都有新的分析思路的更新，這就要求統計工作時時刻刻跟隨企業業務的發展，公司每一次不同的業務經營模式的創立，都意味著統計分析工作的創新與改進。如果說管理無止境，業務創新無止境，那么金螳螂內部統計工作的持續改進就沒有止境。

　　五、總結

　　完善企業內部統計指標體系，建立豐富的內部統計報表，不斷提高統計工作的信息化水平，緊緊圍繞企業經營模式和經營特點，不斷創新統計體制，企業內部統計就一定能為企業經營管理提供決策支持，就一定能真正發揮統計的作用。