《荀子·富國》中說“百姓時和，事業得敘者，貨之源也； 等賦府庫者，貨之流也。故明主必謹養其和，節其流，開其源，而時斟酌焉，潢然使天下必有馀而上不憂不足。” 增加企業的利潤率、應對外界不利環境的方法，不出“開源”和“節流”。由此而來，處于盛世的我們，不得不反思，在企業管理中，如何做好開源與節流亦是非常重要的。開源，廣開財門，對公司的日常財務活動進行疏理，能夠創造收益的財務活動，保證收益最大化，這主要體現在以下幾個方面：

　　一、將公司大量的閑置資金，把活期儲蓄轉為定期。之前公司有部分資金使用頻率低，一般不使用。閑置時間也很長。之前一直都在銀行做活期儲蓄，活期儲蓄的利率為0.35%，而轉存為定期之后，三個月定期就可達2.85%，同樣的2000萬，活期儲蓄一年利息為7萬左右，而轉為定期后，三個月就可以收利息14多萬元，一年利息57萬左右，為公司帶來最直接的經濟流入。

　　二、現在財務部正在努力的與各銀行聯系，商談理財及降低保函保證金比例等事宜，如果可以達成，將會給大家帶來更加直接的利益。

　　在開源的同時，也在安排節流的各項事宜。節流的各項措施主要體現在這幾個方面，完善報銷等各項制度，明確報銷范圍。詳細如下：

　　一、在報銷的時候，杜絕假發票、沒有發票或票據不按規定填寫的現象，如有的發票不寫金額，有的發票超金額填寫，稅務一旦檢查查出問題，后果不堪設想，最高罰款50萬元。

　　二、報銷招待費，需附業務招待費申請表，一些不符合規定的，請不要隨意入賬，行賄受賄都屬于犯罪，望大家避免此類行為。

　　三、報銷辦公用品及清潔用品時，需附上送貨清單或購買時的小票，不真實或不符合規定的一律不許報銷。

　　四、報銷交通費及汽油費，需填寫出租車費申請表、汽油費補助申請表，經本部門經理、副總及企管部批準后，方可報銷。

　　五、報銷會議費，注意附上詳盡的會議通知或外單位邀請參會的函件，才予以報銷。

　　在完善制度與手續的同時也就將不合理的報銷隔絕開來，就實施報銷制度改革以來，公司的費用報銷明顯減少，比同期減少大約197萬元有余，在管理上，為公司節省了巨大的資金。

　　開源節流，雙管齊下，從兩個方面給公司帶來了可觀的經濟效益?；钣觅Y金，巧用資金，用資金創造利潤；合理完善各項制度，健全管理流程，從源頭上控制不合理資金的使用，為公司省出利潤。

　　財務工作上的開源節流，僅是在公司管理中的一部分，公司的其它各個職能部門也需要去積極響應，是公司需要長期堅持的一項工作。廣開財源之門，精簡略節不當之流，公司會向著更加健康的方向運轉。

　　國都集團財務部 丁子祎